想在个税汇算清缴中多退税？这些技巧你知道吗？

近日，关于个税汇算清缴退税技巧引发广泛关注。结合政策规定和实操经验，以下为关键要点整理。

在专项附加扣除方面，纳税人需逐项核查扣除项目，包括子女教育、赡养老人等，根据实际支出补充填报。特别要注意，大病医疗支出需在年度结束后，通过“国家医保服务平台”App查询年度医疗费用后补充填报。同时，要避免重复或错误申报，如住房贷款利息扣除需配偶信息联动，个人养老金抵扣需通过“个人所得税App - 更多功能”提交凭证。

关于个税汇算清缴退税技巧，结合政策规定和实操经验，以下为关键要点整理：

一、专项附加扣除的充分运用

1. 逐项核查扣除项目
1. 子女教育、赡养老人、住房贷款利息/租金、继续教育、大病医疗、3岁以下婴幼儿照护等专项附加扣除，需根据实际支出补充填报。
2. 重点提示：大病医疗支出需在年度结束后申报，需通过“国家医保服务平台”App查询年度医疗费用后补充填报。
2. 避免重复或错误申报
1. 如住房贷款利息扣除需配偶信息联动，否则会被系统判定异常退回。
2. 个人养老金抵扣需通过“个人所得税App-更多功能”提交凭证，否则无法自动关联。

二、年终奖计税方式选择

单独计税 vs 合并计税

1. 年终奖可选择单独计税（税率为月度税率表）或并入综合所得计税。通过个税App分别试算两种方式，选择税负更低的一种。
2. 适用场景：若全年收入较低（如低于12万元），合并计税可能更优；若收入较高，单独计税可能更省税。

三、收入与扣除信息的精准核对

1. 收入核对
1. 通过个税App“收入纳税明细”逐笔核对工资薪金、劳务报酬、稿酬等收入，发现异常（如未实际取得收入却被申报）可发起申诉。
2. 注意：切勿随意申诉工资薪金信息，应与单位财务确认后再操作。
2. 扣除信息补充
1. 公益捐赠、商业健康保险等需手动填报，保存相关凭证备查。

四、退税操作的关键技巧

1. 预约办理与时间选择
1. 3月1日-3月20日需预约办理，3月21日后可随时申报。高峰期（如3月初）系统易拥堵，建议错峰操作。
2. 紧急退税：符合优先退税条件（如低收入、大病医疗、赡养老人等）的纳税人可申请快速审核。
2. 退税账户与材料准备
1. 绑定I类银行卡并确保开户信息与税务登记一致，避免因账户问题导致退税失败。
2. 提前准备身份证、收入流水、扣除凭证等材料，减少申报中断风险。

五、避免退税失败的注意事项

1. 警惕虚假操作切勿轻信非官方渠道的“快速退税”服务，退税仅能通过个税App或税务局办理。虚假填报专项附加扣除（如虚构子女教育信息）将面临税务处罚。
2. 补税豁免条件若需补税金额≤400元或年收入≤12万元，可免于补缴，但仍需完成申报。

六、典型案例参考

• 案例1：年收入8万元，年中换工作导致预缴税款过多，通过补充住房租金扣除后成功退税2000元。
• 案例2：劳务报酬预扣税率20%，但全年综合税率仅3%，通过汇算清缴退税差额。

总结

合理利用专项附加扣除、优化年终奖计税方式、精准核对收入信息是退税核心技巧。建议通过个税App提前试算，结合自身收入结构选择最优方案。若需进一步操作指导，可参考国家税务总局发布的《个人所得税App操作指南》。